網(wǎng)友解答: 哈哈，兄弟，咱倆是一個(gè)情況。企業(yè)規(guī)模小，買點(diǎn)東西人家就是不給你開發(fā)票，愛買不買。所以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票永遠(yuǎn)低于實(shí)際支出成本。所以我說說吧，希望能對(duì)你有用。首先我們要繳納增值稅和教育附加

哈哈，兄弟，咱倆是一個(gè)情況。企業(yè)規(guī)模小，買點(diǎn)東西人家就是不給你開發(fā)票，愛買不買。所以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票永遠(yuǎn)低于實(shí)際支出成本。所以我說說吧，希望能對(duì)你有用。

首先我們要繳納增值稅和教育附加等其他稅，因?yàn)槭切∫?guī)模，增值稅是按照營(yíng)業(yè)額征收的，這些稅大概是營(yíng)業(yè)額的3.5%左右，這和進(jìn)項(xiàng)沒啥關(guān)系。只要你開出發(fā)票了，就按照這個(gè)點(diǎn)收。當(dāng)然國(guó)家隊(duì)小規(guī)模有優(yōu)惠，現(xiàn)在是月均3萬，季度9萬免征增值稅，如果客戶同意你分開開發(fā)票，你可以通過每月開3萬以內(nèi)的發(fā)票把這部分稅合理避開。其他辦法沒有，除非客戶不要發(fā)票。

二、要繳納個(gè)人所得稅，符合國(guó)家規(guī)定的小規(guī)模企業(yè)所得稅相當(dāng)于利潤(rùn)的10%。這個(gè)就和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有關(guān)了，如果你沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那只能說你所有的開票營(yíng)業(yè)額都是利潤(rùn)，除非你賣的東西利潤(rùn)很高，不然就這一項(xiàng)基本能把你搞虧本了。所以建議你還是在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)盡量取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票吧。

三、繳納完企業(yè)所得稅后就別想著把錢合法的變成私人財(cái)產(chǎn)了，因?yàn)橹虚g還隔著一個(gè)個(gè)人所得稅，這個(gè)稅起底是20%，逐級(jí)累加。公錢私用也是違法的。以前沒人管，可現(xiàn)在金稅三和銀行聯(lián)網(wǎng)了，公對(duì)私轉(zhuǎn)賬完全受監(jiān)管，可能沒人抓你，但抓你的理由卻永遠(yuǎn)存在。

給你一點(diǎn)忠告：

不要購(gòu)買發(fā)票抵賬，特別是大額發(fā)票。金稅三沒上來的時(shí)候這個(gè)方法危險(xiǎn)系數(shù)低，但現(xiàn)在危險(xiǎn)系數(shù)極高。因?yàn)槟芙o你提供大額發(fā)票的地方可能和你的業(yè)務(wù)沒有任何關(guān)系。你進(jìn)的東西和你賣的不是一樣的，那暴雷的概率極高。

給你點(diǎn)建議：

1.如果你有車，可以將車租賃給公司，車的租賃費(fèi)、保養(yǎng)維修、油錢、過路費(fèi)等都可以作為公司的成本。如果公司由你一人實(shí)控（股東也是你的親人），你也可以用公司的名義買車。

2.將你的房產(chǎn)租賃給公司，租賃費(fèi)用也可以作為公司成本。

3.盡量取得購(gòu)買零部件的發(fā)票，我給你算筆帳，你不要發(fā)票，對(duì)方給你便宜10%，但你繳納增值稅和企業(yè)所得稅就要13.5%。其實(shí)你一點(diǎn)都沒賺到好處。而且還留下了沒有業(yè)務(wù)發(fā)票只有管理費(fèi)用發(fā)票的漏洞，可以說得不償失。至于購(gòu)買幾百元的小散件，可以與供應(yīng)商商議，攢到一定數(shù)額再開票。

還有不要以為公司法人是老人或其他人你怎么玩都會(huì)沒事，國(guó)家不傻，他只有想不想動(dòng)你的問題，絕對(duì)不缺動(dòng)你的理由。

關(guān)于這個(gè)問題回答如下：

1.發(fā)票開具要分情況。

（1）如果你的購(gòu)買方是一般納稅人，要求開具增值稅專用發(fā)票，你需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票。如果你屬于可自行開具增值稅專用發(fā)票的特殊行業(yè)或原一般納稅人因在2018增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)提高后改為小規(guī)模納稅人的，可以自行開具增值稅專用發(fā)票，不用到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開。

（2）如果對(duì)方雖然是一般納稅人，但沒有要求你開具增值稅專用發(fā)票，你也可以自行開具增值稅普通發(fā)票。不過如果你的月銷售額（季銷售額）超過了增值稅起征點(diǎn)，建議最好給對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票，因?yàn)閷?duì)方可以多抵扣，對(duì)你在稅負(fù)上沒有多大損失，只是可能會(huì)增加有一個(gè)到稅務(wù)機(jī)關(guān)跑一下的成本（如果符合自行開具條件，跑都比不用跑）。

（3）如果對(duì)方是小規(guī)模納稅人，開具普通發(fā)票即可。

2.增值稅征收率為銷售額（不含稅）的3%。2019年1月1日起，如果月銷售額10萬元以下（季度銷售額30萬元以下）免征增值稅。（代開增值稅專用發(fā)票部分不免稅）。

3.企業(yè)所得稅。如果你沒有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，企業(yè)所得稅按稅法規(guī)定這部分成本不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，這將增加你的企業(yè)所得稅稅負(fù)。目前企業(yè)所得稅稅率為25%;因你是小規(guī)模納稅人，估計(jì)你的企業(yè)所得稅按最新的小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，實(shí)際稅率估計(jì)為5%或10%。

如有疑問，歡迎咨詢。